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| 2023年以來出臺的稅費優(yōu)惠政策清單（85項，實列77項） | |||||
| 序號 | 政策舉措 | 具體文件及文號 | 涉及稅（費）種 | 發(fā)文時間 | 執(zhí)行期限 |
| 一、2023年發(fā)布的延續(xù)優(yōu)化完善的稅費優(yōu)惠政策（68項，實列61項），自2024年1月1日起執(zhí)行或繼續(xù)有效的共60項。 | |||||
| （一）第一批發(fā)布（5項，此后又延續(xù)4項，實列1項）：生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計抵減政策2023年12月31日到期。該批已沒有2024年1月1日起執(zhí)行或繼續(xù)有效的政策。 | |||||
| （二）第二批發(fā)布（8項，此后又延續(xù)優(yōu)化3項，實列4項） | |||||
| 1 | 研發(fā)費用稅前加計扣除政策 | 1.《國家稅務(wù)總局 財政部關(guān)于優(yōu)化預(yù)繳申報享受研發(fā)費用加計扣除政策有關(guān)事項的公告》（2023年第11號） 2.《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步完善研發(fā)費用稅前加計扣除政策的公告》（2023年第7號） |
企業(yè)所得稅 | 2023年3月26日 | 自2023年1月1日起執(zhí)行，制度化實施 |
| 2 | 物流企業(yè)大宗商品倉儲設(shè)施用地減半征收城鎮(zhèn)土地使用稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實施物流企業(yè)大宗商品倉儲設(shè)施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的公告》（2023年第5號） | 城鎮(zhèn)土地使用稅 | 2023年3月26日 | 2023年1月1日至2027年12月31日 |
| 3 | 符合條件的用人單位減免殘疾人就業(yè)保障金政策 | 《財政部關(guān)于延續(xù)實施殘疾人就業(yè)保障金優(yōu)惠政策的公告》（2023年第8號） | 殘疾人就業(yè)保障金 | 2023年3月26日 | 2023年1月1日至2027年12月31日 |
| 4 | 階段性降低失業(yè)保險、工傷保險費率政策 | 《人力資源社會保障部 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于階段性降低失業(yè)保險、工傷保險費率有關(guān)問題的通知》（人社部發(fā)﹝2023﹞19 號） | 失業(yè)保險 工傷保險 |
2023年3月29日 | 2023年5月1日至2024年12月31日 |
| （三）第三批發(fā)布（10項） | |||||
| 5 | 對小規(guī)模納稅人減免增值稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》（2023年第19號） | 增值稅 | 2023年8月1日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 6 | 增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶減半征收“六稅兩費”政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步小微企業(yè)和個體工商戶有關(guān)稅費政策的公告》（2023年第12號） | 資源稅 城市維護建設(shè)稅 房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅 印花稅（不含證券交易印花稅） 耕地占用稅 教育費附加 地方教育附加 |
2023年8月2日 | 2023年1月1日至2027年12月31日 |
| 7 | 小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步小微企業(yè)和個體工商戶有關(guān)稅費政策的公告》（2023年第12號） | 企業(yè)所得稅 | 2023年8月2日 | 2023年1月1日至2027年12月31日 |
| 8 | 個體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過 200 萬元部分減半征收個人所得稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步小微企業(yè)和個體工商戶有關(guān)稅費政策的公告》（2023年第12號） | 個人所得稅 | 2023年8月2日 | 2023年1月1日至2027年12月31日 |
| 9 | 金融機構(gòu)向小微企業(yè)發(fā)放貸款免征增值稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于金融機構(gòu)小微企業(yè)貸款利息收入免征增值稅政策的公告》（2023年第16號） | 增值稅 | 2023年8月2日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 10 | 為農(nóng)戶、小微企業(yè)及個體工商戶提供融資擔(dān)保及再擔(dān)保業(yè)務(wù)免征增值稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)執(zhí)行農(nóng)戶、小微企業(yè)和個體工商戶融資擔(dān)保增值稅政策的公告》（2023年第18號） | 增值稅 | 2023年8月1日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 11 | 小微企業(yè)融資有關(guān)稅收政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)融資有關(guān)稅收政策的公告》（2023年第13號） | 增值稅 印花稅 |
2023年8月2日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 12 | 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人有關(guān)稅收政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)執(zhí)行創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人投資初創(chuàng)科技型企業(yè)有關(guān)政策條件的公告》（2023年第17號) |
企業(yè)所得稅 個人所得稅 |
2023年8月1日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 13 | 重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅費減免政策 | 《財政部 稅務(wù)總局 人力資源社會保障部 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部關(guān)于進一步重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的公告》（2023年第15號） | 增值稅 企業(yè)所得稅 個人所得稅 城市維護建設(shè)稅 教育費附加 地方教育附加 |
2023年8月2日 | 2023年1月1日至2027年12月31日 |
| 14 | 退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅費減免政策 | 《財政部 稅務(wù)總局 退役軍人事務(wù)部關(guān)于進一步扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的公告》（2023年第14號) | 增值稅 企業(yè)所得稅 個人所得稅 城市維護建設(shè)稅 教育費附加 地方教育附加 |
2023年8月2日 | 2023年1月1日至2027年12月31日 |
| （四）第四批發(fā)布（25項，實列22項） | |||||
| 15 | 500萬元以下設(shè)備器具一次性稅前扣除政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的公告》（2023年第37號） | 企業(yè)所得稅 | 2023年8月18日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 16 | 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人稅收優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局 國家改革委 中國證監(jiān)會關(guān)于延續(xù)實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人所得稅政策的公告》（2023年第24號） | 個人所得稅 | 2023年8月21日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 17 | 研發(fā)機構(gòu)采購設(shè)備增值稅優(yōu)惠政策 | 《財政部 商務(wù)部 稅務(wù)總局關(guān)于研發(fā)機構(gòu)采購設(shè)備增值稅政策的公告》（2023年第41號） | 增值稅 | 2023年8月28日 | 內(nèi)資研發(fā)機構(gòu)和外資研發(fā)中心取得退稅資格的次月1日至2027年12月31日 |
| 18 | 科技企業(yè)孵化器和大眾科技園及眾創(chuàng)空間稅收優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局 科技部 教育部關(guān)于繼續(xù)實施科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園和眾創(chuàng)空間有關(guān)稅收政策的公告》（2023年第42號） | 增值稅 房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅 |
2023年8月28日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 19 | 民航發(fā)動機和新支線飛機以及大型客機稅收優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于民用航空發(fā)動機和民用飛機稅收政策的公告》（2023年第27號） | 增值稅 房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅 |
2023年8月18日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 20 | 上市公司股權(quán)激勵單獨計征個人所得稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施上市公司股權(quán)激勵有關(guān)個人所得稅政策的公告》（2023年第25號） | 個人所得稅 | 2023年8月18日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 21 | 全年一次性獎金單獨計算個人所得稅優(yōu)惠 政策 |
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施全年一次性獎金個人所得稅政策的公告》（2023年第30號） | 個人所得稅 | 2023年8月18日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 22 | 外籍個人津補貼免征個人所得稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施外籍個人有關(guān)津補貼個人所得稅政策的公告》（2023年第29號） | 個人所得稅 | 2023年8月18日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 23 | 免于辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施個人所得稅綜合所得匯算清繳有關(guān)政策的公告》（2023年第32號） | 個人所得稅 | 2023年8月18日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 24 | 遠(yuǎn)洋海員工薪所得減半征收個人所得稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施遠(yuǎn)洋船員個人所得稅政策的公告》（2023年第31號） | 個人所得稅 | 2023年8月18日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 25 | 公租房稅收優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實施公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的公告》（2023年第33號） | 增值稅 個人所得稅 城鎮(zhèn)土地使用稅 土地增值稅 契稅 印花稅 |
2023年8月18日 | 2024年1月1日至2025年12月31日 |
| 26 | 居民換購住房個人所得稅優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于延續(xù)實施居民換購住房有關(guān)個人所得稅政策的公告》（2023年第28號） | 個人所得稅 | 2023年8月18日 | 2024年1月1日至2025年12月31日 |
| 27 | 粵港澳大灣區(qū)境外高端緊缺人才個人所得稅優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施粵港澳大灣區(qū)個人所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2023〕34號） | 個人所得稅 | 2023年8月18日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 28 | 對外開放的貨物期貨品種保稅交割暫免增值稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于貨物期貨市場對外開放有關(guān)增值稅政策的公告》（2023年第21號） | 增值稅 | 2023年8月17日 | 至2027年12月31日 |
| 29 | 境外個人投資境內(nèi)原油期貨免征個人所得稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局 中國證監(jiān)會關(guān)于延續(xù)實施原油等貨物期貨市場對外開放個人所得稅政策的公告》（2023年第26號） | 個人所得稅 | 2023年8月21日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 30 | 滬港通深港通和內(nèi)地與香港基金互認(rèn)免征個人所得稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局 中國證監(jiān)會關(guān)于延續(xù)實施滬港、深港股票市場交易互聯(lián)互通機制和內(nèi)地與香港基金互認(rèn)有關(guān)個人所得稅政策的公告》（2023年第23號） | 個人所得稅 | 2023年8月21日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 31 | 創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行存托憑證試點階段稅收優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局 中國證監(jiān)會關(guān)于繼續(xù)實施創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行存托憑證試點階段有關(guān)稅收政策的公告》（2023年第22號） | 增值稅 企業(yè)所得稅 個人所得稅 印花稅 |
2023年8月21日 | 2023年9月21日至2025年12月31日 |
| 32 | 不良債權(quán)以物抵債稅收優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實施銀行業(yè)金融機構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)以物抵債有關(guān)稅收政策的公告》（2023年第35號） | 增值稅 房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅 契稅 印花稅 |
2023年8月21日 | 2023年8月1日至2027年12月31日 |
| 33 | 煤炭填充開采減征資源稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)對充填開采置換出來的煤炭減征資源稅優(yōu)惠政策的公告》（2023年第36號） | 資源稅 | 2023年8月21日 | 2023年9月1日至2027年12月31日 |
| 34 | 服貿(mào)會展期內(nèi)銷售的進口展品稅收優(yōu)惠政策 | 《財政部?海關(guān)總署?稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)執(zhí)行中國國際服務(wù)貿(mào)易交易會展期內(nèi)銷售的進口展品稅收政策的通知》（財關(guān)稅〔2023〕15號） | 進口關(guān)稅 進口環(huán)節(jié)增值稅 進口環(huán)節(jié)消費稅 |
2023年8月18日 | 2024年至2025年期間 |
| 35 | 跨境電子商務(wù)出口退稅商品免征進口關(guān)稅和進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅政策 | 《財政部?海關(guān)總署?稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施跨境電子商務(wù)出口退運商品稅收政策的公告》（2023年第34號） | 增值稅 消費稅 進口關(guān)稅 進口環(huán)節(jié)增值稅 進口環(huán)節(jié)消費稅 出口關(guān)稅 |
2023年8月22日 | 2023年1月30日至2025年12月31日 |
| 36 | 污染防治三方企業(yè)減征企業(yè)所得稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局 國家改革委 生態(tài)環(huán)境部關(guān)于從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅政策問題的公告》（2023年第38號） | 企業(yè)所得稅 | 2023年8月24日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| （五）第五批發(fā)布（27項，實列24項） | |||||
| 37 | 頁巖氣減征資源稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實施頁巖氣減征資源稅優(yōu)惠政策的公告》（2023年第46號） | 資源稅 | 2023年9月20日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 38 | “三北地區(qū)”供熱企業(yè)稅收優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施供熱企業(yè)有關(guān)稅收政策的公告》（2023年第56號） | 增值稅 房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅 |
2023年9月22日 | 2024年1月1日至2027年供暖期結(jié)束 |
| 39 | 邊銷茶免征增值稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施邊銷茶增值稅政策的公告》（2023年第59號） | 增值稅 | 2023年9月22日 | 2023年9月22日至2027年12月31日 |
| 40 | 電影電視產(chǎn)業(yè)免征增值稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施文化企業(yè)增值稅政策的公告》（2023年第61號） | 增值稅 | 2023年9月22日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 41 | 二手車經(jīng)銷減征增值稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施二手車經(jīng)銷有關(guān)增值稅政策的公告》（2023年第63號） | 增值稅 | 2023年9月22日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 42 | 高校學(xué)生公寓稅收優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實施高校學(xué)生公寓房產(chǎn)稅、印花稅政策的公告》（2023年第53號） | 房產(chǎn)稅 印花稅 |
2023年9月22日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 43 | 掛車減征車購稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局 工業(yè)和信息化部關(guān)于繼續(xù)對掛車減征車輛購置稅的公告》（2023年第47號） | 車輛購置稅 | 2023年9月22日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 44 | 國產(chǎn)抗艾滋病病毒藥品免征增值稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)免征國產(chǎn)抗艾滋病病毒藥品增值稅政策的公告》（2023年第62號） | 增值稅 | 2023年9月22日 | 2023年9月22日至2027年12月31日 |
| 45 | 國家商品儲備單位稅收優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實施部分國家商品儲備稅收優(yōu)惠政策的公告》（2023年第48號） | 印花稅 房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅 |
2023年9月22日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 46 | 農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場和農(nóng)貿(mào)市場稅收優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實施農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場和農(nóng)貿(mào)市場房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的公告》（2023年第50號） | 房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅 |
2023年9月22日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 47 | 農(nóng)村飲水安全工程稅收優(yōu)惠政策 | 《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實施農(nóng)村飲水安全工程稅收優(yōu)惠政策的公告》（2023年第58號） | 增值稅 企業(yè)所得稅 契稅 印花稅 房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅 |
2023年9月22日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 48 | 圖書出版和科普單位增值稅優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施宣傳文化增值稅優(yōu)惠政策的公告》（2023年第60號） | 增值稅 | 2023年9月22日 | 2023年9月22日至2027年12月31日 |
| 49 | 保險保障基金稅收優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于保險保障基金有關(guān)稅收政策的通知》（財稅〔2023〕44號） | 企業(yè)所得稅 印花稅 |
2023年9月22日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 50 | 城市公交站場減免城鎮(zhèn)土地使用稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實施對城市公交站場、道路客運站場、城市軌道交通系統(tǒng)減免城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的公告》（2023年第52號） | 城鎮(zhèn)土地使用稅 | 2023年9月22日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 51 | 企業(yè)改制重組稅收優(yōu)惠政策 | 1.《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實施企業(yè)、事業(yè)單位改制重組有關(guān)契稅政策的公告》（2023年第49號） 2.《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實施企業(yè)改制重組有關(guān)土地增值稅政策的公告》（2023年第51號） |
契稅 土地增值稅 |
2023年9月22日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 52 | 生產(chǎn)裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局 民政部關(guān)于生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅的公告》（2023年第57號） | 企業(yè)所得稅 | 2023年9月25日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 53 | 鐵路建設(shè)稅收優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于鐵路債券利息收入所得稅政策的公告》（2023年第64號） | 企業(yè)所得稅 個人所得稅 |
2023年9月25日 | 2024—2027年發(fā)行 |
| 54 | 農(nóng)村金融有關(guān)稅收優(yōu)惠政策 | 1.《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施金融機構(gòu)農(nóng)戶貸款利息收入免征增值稅政策的公告》（2023年第67號） 2.《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施農(nóng)村金融企業(yè)所得稅政策的公告》（2023年第55號） 3.《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施小額貸款公司有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的公告》（2023年第54號） |
增值稅 企業(yè)所得稅 |
2023年9月26日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 55 | 企業(yè)集團內(nèi)單位資金借貸免征增值稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施醫(yī)療服務(wù)免征增值稅等政策的公告》（2023年第68號） | 增值稅 | 2023年9月26日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 56 | 醫(yī)療機構(gòu)接受委托提供醫(yī)療服務(wù)免征增值稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施醫(yī)療服務(wù)免征增值稅等政策的公告》（2023年第68號） | 增值稅 | 2023年9月26日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 57 | 郵儲銀行涉農(nóng)貸款稅收優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施中國郵政儲蓄銀行三農(nóng)金融事業(yè)部涉農(nóng)貸款增值稅政策的公告》（2023年第66號） | 增值稅 | 2023年9月26日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 58 | 對以回收的廢礦物油為原料生產(chǎn)的潤滑油基礎(chǔ)油、汽油、柴油等工業(yè)油料免征消費稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)對廢礦物油再生油品免征消費稅的公告》（2023年第69號） | 消費稅 | 2023年9月27日 | 至2027年12月31日 |
| 59 | 授權(quán)地方自主決定免征、停征或減征地方水庫移民扶持基金政策 | 《財政部 國家改革委關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行部分行政事業(yè)性收費、政府性基金優(yōu)惠政策的公告》（2023年第45號） | 地方水庫移民扶持基金 | 2023年9月21日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 60 | 經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)企稅收優(yōu)惠政策 | 《財政部稅務(wù)總局中央宣傳部關(guān)于延續(xù)實施文化體制改革中經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)有關(guān)稅收政策的公告》（2023年第71號） | 增值稅 企業(yè)所得稅 房產(chǎn)稅 城市維護建設(shè)稅 契稅 印花稅 |
2023年10月23日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 二、單獨發(fā)布的稅費優(yōu)惠政策（11項，實列10項） | |||||
| 61 | 集成電路企業(yè)增值稅加計抵減政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于集成電路企業(yè)增值稅加計抵減政策的通知》（財稅〔2023〕17號） | 增值稅 | 2023年4月20日 | 2023年1月1日至2027年12月31日 |
| 62 | 新能源汽車車輛購置稅減免政策 | 《財政部 稅務(wù)總局 工業(yè)和信息化部關(guān)于延續(xù)和優(yōu)化新能源汽車車輛購置稅減免政策的公告》（2023年第10號） | 車輛購置稅 | 2023年6月19日 | 2024年1月1日至2025年12月31日免征 2026年1月1日至2027年12月31日減半 |
| 63 | 工業(yè)母機企業(yè)增值稅加計抵減政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于工業(yè)母機企業(yè)增值稅加計抵減政策的通知》（財稅〔2023〕25號） | 增值稅 | 2023年7月17日 | 2023年1月1日至2027年12月31日 |
| 64 | 減半征收證券交易印花稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于減半征收證券交易印花稅的公告》（2023年第39號） | 證券交易印花稅 | 2023年8月27日 | 自2023年8月28日起執(zhí)行，制度化實施 |
| 65 | 提高個人所得稅有關(guān)專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)政策 | 1.《國務(wù)院關(guān)于提高個人所得稅有關(guān)專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知》（國發(fā)〔2023〕13號） 2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹執(zhí)行提高個人所得稅有關(guān)專項附加扣除標(biāo)準(zhǔn)政策的公告》（2023年第14號） |
個人所得稅 | 2023年8月30日 | 自2023年1月1日起執(zhí)行，制度化實施 |
| 66 | 先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減政策 | 《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減政策的公告》（2023年第43號） | 增值稅 | 2023年9月3日 | 2023年1月1日至2027年12月31日 |
| 67 | 集成電路、工業(yè)母機企業(yè)研發(fā)費用加計扣除政策 | 《財政部 稅務(wù)總局 國家改革委 工業(yè)和信息化部關(guān)于提高集成電路和工業(yè)母機企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例的公告》（2023年第44號） | 企業(yè)所得稅 | 2023年9月12日 | 2023年1月1日至2027年12月31日 |
| 68 | 保障性住房有關(guān)稅費政策 | 《財政部 稅務(wù)總局 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于保障性住房有關(guān)稅費政策的公告》（2023年第70號） | 城鎮(zhèn)土地使用稅 印花稅 土地增值稅 契稅 防空地下室易地建設(shè)費 教育費附加 地方教育附加 |
2023年9月28日 | 自2023年10月1日起執(zhí)行，制度化實施 |
| 69 | 雄安新區(qū)公司型創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅試點政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于雄安新區(qū)公司型創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅試點政策的通知 》（財稅〔2023〕40號?） | 企業(yè)所得稅 | 2023年10月31日 | 自2023年1月1日起 |
| 70 | 廈門個人所得稅優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于在廈門工作的臺灣居民有關(guān)個人所得稅政策的通知》（財稅〔2023〕56號） | 個人所得稅 | 2023年12月29日 | 2023年1月1日至2027年12月31日 |
| 三、2024年發(fā)布的稅費優(yōu)惠政策（7項） | |||||
| 71 | 河套深港科技創(chuàng)新合作區(qū)深圳園區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于河套深港科技創(chuàng)新合作區(qū)深圳園區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知 》（財稅〔2024〕2號?） | 企業(yè)所得稅 | 2024年1月3日 | 2023年1月1日至2027年12月31日 |
| 72 | 河套深港科技創(chuàng)新合作區(qū)深圳園區(qū)個人所得稅優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于河套深港科技創(chuàng)新合作區(qū)深圳園區(qū)個人所得稅優(yōu)惠政策的通知 》（財稅〔2024〕5號?） | 個人所得稅 | 2024年1月19日 | 2023年1月1日至2027年12月31日 |
| 73 | 在中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)及臨港新片區(qū)試點離岸貿(mào)易印花稅優(yōu)惠政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于在中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)及臨港新片區(qū)試點離岸貿(mào)易印花稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2024〕8號） | 印花稅 | 2024年2月6日 | 2024年4月1日至2025年3月31日 |
| 74 | 上市公司股權(quán)激勵個人所得稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于上市公司股權(quán)激勵有關(guān)個人所得稅政策的公告》（2024年第2號） | 個人所得稅 | 2024年4月17日 | 自2024年1月1日起執(zhí)行至2027年12月31日，納稅人在此期間行權(quán)的，可按本公告規(guī)定執(zhí)行。納稅人在2023年1月1日后行權(quán)且尚未繳納全部稅款的，可按本公告規(guī)定執(zhí)行，分期繳納稅款的期限自行權(quán)日起計算。 |
| 75 | 農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革土地增值稅政策 | 《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革土地增值稅政策的公告》（2024年第3號） | 土地增值稅 | 2024年4月16日 | 自2024年1月1日起 |
| 76 | 全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股息紅利差別化個人所得稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股息紅利差別化個人所得稅政策的公告》（2024年第8號） | 個人所得稅 | 2024年6月28日 | 2024年7月1日至2027年12月31日 |
| 77 | 節(jié)能節(jié)水、環(huán)境保護、安全生產(chǎn)專用設(shè)備數(shù)字化智能化改造企業(yè)所得稅政策 | 《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于節(jié)能節(jié)水、環(huán)境保護、安全生產(chǎn)專用設(shè)備數(shù)字化智能化改造企業(yè)所得稅政策的公告》（2024年第9號） | 企業(yè)所得稅 | 2024年7月12日 | 2024年1月1日至2027年12月31日 |
| 備注：1.納入科技創(chuàng)新清單19項、制造業(yè)清單16項、資本市場清單9項，同時納入科技創(chuàng)新、制造業(yè)兩張清單8項，同時納入科技創(chuàng)新、資本市場兩張清單6項。 2.2023年以來出臺的稅費優(yōu)惠政策85項，實列77項。 | |||||
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